הקורס דיני מיסים נלמד במכללה למינהל, בין היתר במסגרת לימודי המשפטים, החשבונאות והמנהל העסקי, ועוסק ביסודות שיטת המס בישראל ובדיני מס הכנסה. במהלך הקורס נלמדים סוגי המסים השונים והאבחנה בינם לבין תשלומי חובה אחרים כגון אגרות ומחירים, עקרונות מדיניות המס ושאלות של פרוגרסיביות ורגרסיביות, מבנה החקיקה הפיסקלית והביקורת השיפוטית עליה, דוקטרינת המקור וסיווג ההכנסה לפי סעיף 2 לפקודת מס הכנסה, מיסוי הכנסת עבודה על רכיביה השונים, פטורים ותקרות, וכן נושאים מיוחדים כמו מיסוי הקצאת מניות ואופציות לעובדים, מיסוי הכנסות משכירות ומיסוי פיצויים ומענקי פרישה.
המבחן שלפניכם הוא מבחן תרגול עצמי הכולל 22 שאלות אמריקאיות הפורשות את מרבית נושאי הקורס: סמכות הטלת המס והאבחנה בין מס, אגרה ומחיר, השפעת המס על חלוקת ההכנסות ומדרגות המס ונקודות זיכוי, חובות מכוח חוק מס ערך מוסף, פגמים בהליך החקיקה ותוקפו של חוק מס, דוקטרינת המקור וסיווג תקבולים כהכנסה מעסק או ממשלח יד, מיסוי הכנסה שהופקה שלא כדין והשבתה, זכיות בהגרלות והימורים לעומת עיסוק קבוע בהם, תשר למלצרים ומימון לימודים אקדמיים על ידי המעסיק, מסלולי המיסוי של אופציות ומניות לעובדים ומועדי אירועי המס, מסלולי המיסוי של הכנסות שכירות בישראל ומחוץ לה, הכנסות זקופות, מיסוי רכיבי פיצויים, הפטור לנכה מיגיעה אישית ומיסוי מענקי פרישה. את התשובות הנכונות ניתן לבדוק בסיום המבחן, לאחר מענה על כל השאלות.
שאלות המבחן נכתבו כך שהן דורשות הבנה של החומר ולא רק זכירה של פרטים יבשים, ורובן בנויות כמקרים קצרים שמחייבים לזהות את הכלל המשפטי הרלוונטי וליישם אותו על נסיבות קונקרטיות, לרבות תרגילי חישוב פשוטים המבוססים על נתונים המופיעים בשאלה. רמת השאלות והניסוח שלהן מבוססים על הרמה הנדרשת בבחינה עצמה, כך שהתרגול מדמה את סוג החשיבה שיידרש בה. המבחן מתאים לתרגול ולריענון החומר לאורך הסמסטר, ללמידה ולהכנה ממוקדת לקראת הבחינה, וכן להערכה עצמית של רמת המוכנות: אפשר להיעזר בתוצאות המבחן כדי לאתר את הנושאים שבהם התשובות היו שגויות או מנוחשות, ולהחליט על אילו פרקים כדאי לחזור ולקרוא שוב לקראת הבחינה.
